Fraude au virement : écoutez la technique du faux avocat
Reconstitution sonore à but pédagogique — 2 appels, 2 min 15. Les voix sont générées par intelligence artificielle, les noms sont masqués.
La fraude au virement (appelée aussi « fraude au président » ou FOVI) reste l'une des arnaques les plus rentables pour les escrocs : elle cible la personne qui gère les paiements dans l'entreprise — souvent la comptable ou le trésorier — et joue sur l'urgence, l'autorité et la confidentialité.
Dans ce scénario reconstitué, l'escroc se fait passer pour l'avocat de la société : un masque classique, car il justifie à la fois la confidentialité (« dossier sensible ») et l'impossibilité de produire un ordre écrit. Écoutez, puis repérez les signaux.
Les deux appels de la fraude (reconstitution)
Appel 1 : le faux avocat cherche la comptable · Appel 2 : la relance et l'email du président
La transcription
Appel 1 — le fraudeur cherche la comptable
L'« avocat »
« Allô, bonjour. Je suis l'avocat de la société ***. Je vous appelle pour un dossier urgent et très confidentiel. Je cherche votre collègue, la comptable qui gère nos virements sortants. Elle est là, je vous prie ? »
« Allô, bonjour. Je suis l'avocat de la société ***. Je vous appelle pour un dossier urgent et très confidentiel. Je cherche votre collègue, la comptable qui gère nos virements sortants. Elle est là, je vous prie ? »
La comptable
« Ah oui. C'est moi, je gère la trésorerie. En quoi puis-je vous aider ? »
« Ah oui. C'est moi, je gère la trésorerie. En quoi puis-je vous aider ? »
L'« avocat »
« C'est pour un dossier prioritaire et très sensible. Votre discrétion est indispensable. »
« C'est pour un dossier prioritaire et très sensible. Votre discrétion est indispensable. »
La comptable
« Je comprends. »
« Je comprends. »
L'« avocat »
« Nous avons une opération financière stratégique avec un fournisseur sous haute confidentialité, qui doit partir aujourd'hui avant dix-sept heures. Il faut effectuer un virement de deux cent quarante mille euros. Vous êtes la seule habilitée à le faire, et c'est confidentiel au plus haut niveau. Vous comprendrez mieux si on garde ça entre nous : c'est une demande que je ne peux pas mettre par écrit. »
« Nous avons une opération financière stratégique avec un fournisseur sous haute confidentialité, qui doit partir aujourd'hui avant dix-sept heures. Il faut effectuer un virement de deux cent quarante mille euros. Vous êtes la seule habilitée à le faire, et c'est confidentiel au plus haut niveau. Vous comprendrez mieux si on garde ça entre nous : c'est une demande que je ne peux pas mettre par écrit. »
La comptable
« Deux cent quarante mille euros ? Je comprends l'urgence, mais c'est une somme énorme. Je ne peux pas exécuter un virement de cette taille sans avoir des instructions écrites de la direction générale. C'est notre procédure interne, je ne peux pas la contourner. »
« Deux cent quarante mille euros ? Je comprends l'urgence, mais c'est une somme énorme. Je ne peux pas exécuter un virement de cette taille sans avoir des instructions écrites de la direction générale. C'est notre procédure interne, je ne peux pas la contourner. »
L'« avocat »
« Je comprends votre prudence, c'est bien. Mais la facture ne peut pas vous être transmise pour des raisons de confidentialité. Notre président est en déplacement, il ne répondra pas avant demain. C'est pour ça que je vous appelle directement. Ce paiement est attendu par le prestataire. Ce n'est pas anormal, je vous rassure. Voulez-vous que j'envoie le RIB sur lequel il faut effectuer le virement ? »
« Je comprends votre prudence, c'est bien. Mais la facture ne peut pas vous être transmise pour des raisons de confidentialité. Notre président est en déplacement, il ne répondra pas avant demain. C'est pour ça que je vous appelle directement. Ce paiement est attendu par le prestataire. Ce n'est pas anormal, je vous rassure. Voulez-vous que j'envoie le RIB sur lequel il faut effectuer le virement ? »
La comptable
« Vous pouvez envoyer les éléments, mais je ne peux rien vous confirmer. »
« Vous pouvez envoyer les éléments, mais je ne peux rien vous confirmer. »
L'« avocat »
« Écoutez, vous refusez d'exécuter le virement ? »
« Écoutez, vous refusez d'exécuter le virement ? »
La comptable
« Non, je ne refuse pas : je ne peux pas. Sans ordre écrit, je ne lance rien de cette taille. C'est la règle, et elle existe justement pour protéger la société. »
« Non, je ne refuse pas : je ne peux pas. Sans ordre écrit, je ne lance rien de cette taille. C'est la règle, et elle existe justement pour protéger la société. »
L'« avocat »
« Excusez-moi, j'ai un double appel, c'est le président. Je vous rappelle. »
« Excusez-moi, j'ai un double appel, c'est le président. Je vous rappelle. »
Appel 2 — la relance
L'« avocat »
« Allô, c'est à nouveau moi. Je viens d'avoir notre président : il n'est pas content, le fournisseur le relance. Le virement de deux cent quarante mille euros a-t-il été effectué ? »
« Allô, c'est à nouveau moi. Je viens d'avoir notre président : il n'est pas content, le fournisseur le relance. Le virement de deux cent quarante mille euros a-t-il été effectué ? »
La comptable
« Comme je vous l'ai dit, je n'ai pas effectué le virement : sans ordre écrit, je ne peux pas. »
« Comme je vous l'ai dit, je n'ai pas effectué le virement : sans ordre écrit, je ne peux pas. »
L'« avocat »
« Écoutez, cette opération est vitale pour la société. Si le virement n'est pas fait, nous perdons le contrat avec notre fournisseur. … Madame, vous êtes quelqu'un de sérieux, et j'apprécie. Mais l'urgence et l'importance de l'opération exigent que nous soyons souples. Notre président m'a dit que nous avons carte blanche : il m'a envoyé un email, je vous le transfère. »
« Écoutez, cette opération est vitale pour la société. Si le virement n'est pas fait, nous perdons le contrat avec notre fournisseur. … Madame, vous êtes quelqu'un de sérieux, et j'apprécie. Mais l'urgence et l'importance de l'opération exigent que nous soyons souples. Notre président m'a dit que nous avons carte blanche : il m'a envoyé un email, je vous le transfère. »
La comptable
« D'accord, je viens de recevoir l'email… La signature est bien celle du président. … Très bien, je vais faire le virement. »
« D'accord, je viens de recevoir l'email… La signature est bien celle du président. … Très bien, je vais faire le virement. »
L'« avocat »
« Merci. Je savais que je pouvais compter sur vous. »
« Merci. Je savais que je pouvais compter sur vous. »
Elle est tombée dans le piège. Le moment clé : elle vérifie la signature de l'email… mais pas l'adresse de l'expéditeur. Or l'email lui est transféré par l'« avocat », qui peut tout à fait l'avoir falsifié. La signature ne prouve rien — et le vrai président n'a jamais été rappelé sur un numéro connu.
Les signaux d'alerte à repérer
- 1 Urgence + confidentialité : « aujourd'hui avant 17 h », « ne parlez à personne » — le fraudeur vous coupe de tout contrôle.
- 2 Pas d'ordre écrit : « je ne peux pas mettre ça par écrit » — c'est le signal n°1. Un vrai dirigeant ou conseil accepte de laisser une trace.
- 3 Le dirigeant injoignable : « il est en déplacement, il ne répondra pas avant demain » — vérifiable, mais il faut VRAIMENT vérifier.
- 4 Montant inhabituel + RIB : un virement de 240 000 € vers un compte que vous n'avez jamais vu. Le RIB peut être étranger ou récent.
- 5 Compliment + pression alternés : « vous êtes quelqu'un de sérieux » après « nous perdons le contrat » — c'est de la manipulation émotionnelle.
- 6 Email « du président » transféré par un tiers : un email reçu n'est pas une preuve. Vérifiez l'adresse exacte de l'expéditeur, pas seulement la signature.
Les bons réflexes (à afficher près de la caisse)
- ✓ Procédure écrite obligatoire : tout virement au-dessus du seuil interne exige un ordre signé (ou une double validation), quelle que soit l'urgence.
- ✓ Rappeler le dirigeant sur SON numéro connu (pas celui donné par l'appelant). C'est le test qui tue 90 % des fraudes.
- ✓ Vérifier l'adresse d'expéditeur de l'email : une lettre ou un chiffre différent (prenom.nom@domaine-approchant.com) = usurpation.
- ✓ Ne jamais céder à l'urgence : « il faut que ça parte aujourd'hui » est le levier principal des escrocs. Un vrai projet stratégique supporte 30 minutes de vérification.
- ✓ Confirmer le RIB par un second canal (téléphone sur numéro connu, ou demande écrite signée).
- ✓ En cas de doute ou de virement déjà parti : prévenir la banque immédiatement (opposition / rappel), porter plainte, signaler sur signal-spam.fr et cybermalveillance.gouv.fr.
Note de transparence : cette page est une reconstitution pédagogique. Les voix ont été générées par IA à partir d'échantillons fictifs, dans le but de former les équipes comptables et financières à reconnaître la fraude au virement. Aucune personne réelle n'est impliquée.
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